Diseñar un sistema de control interno para los procesos contables de Confecciones San Judas Tadeo S.A.S

Abstract

El consultorio contable se llevó a cabo en la empresa San Judas Tadeo S.A.S en la sucursal del Municipio de Santuario Antioquia, en el área contable, con el objetivo de evaluar el sistema de control interno por medio de la observación directa y las técnicas de auditoría, para lo cual se realizó un cuestionario de control interno, la matriz de riesgo y el flujograma del proceso contable. Durante el proceso de evaluación, se encontraron deficiencias en la información financiera lo cual retrasa la elaboración de los informes, al igual que en los comprobantes contables ya que no se cuenta con una guía de control, una lista de chequeo y la adecuada capacitación del personal de esta área; así como también se encontraron fortalezas en el sistema de control de gestión, manifestadas en un buen sistema de comunicación; de igual forma, el personal que labora en la empresa es muy competente en sus funciones, gracias a la experiencia previamente adquirida. Dicho estudio generó modelos propuestos, para el control del riesgo y mejoramientos de las deficiencias encontradas en el área contable tales como: Listas de chequeo para la presentación del IVA y la retención en la fuente, cuestionarios de control interno y mapa de riesgos, los cuales buscan fortalecer el área contable como una herramienta de detección que le permitan a la administración una adecuada toma de decisiones.