Evaluación del control interno en Créditos Boníssimo

Abstract

El presente informe se realiza en la empresa Créditos Boníssimo con el objetivo de verificar el control interno en el área de cartera, por medio de herramientas de evaluación que permitan detectar las fortalezas y debilidades incurridas allí, con el fin de proponer las recomendaciones pertinentes para el mejoramiento de sus procesos. Así mismo, este trabajo se presenta como requisito para optar al título de Tecnóloga en Costos y Auditoría del Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid. Para la ejecución del objetivo general se requirió efectuar un estudio de tipo descriptivo basado en un método deductivo que permitiera verificar el cumplimiento en el manejo de los manuales de políticas, procedimientos y funciones, la identificación de los riesgos incurridos en el área, así como examinar el flujo de la información. Se utilizaron fuentes primarias como son los cuestionarios de control interno, las matrices de riesgo control y el flujograma, y como fuentes secundarias se encuentra el informe Coso de control interno, el Certificado de Existencia y Representación, textos de auditoría, entre otros. El modelo constitutivo del informe de práctica está dado por: introducción, generalidades del centro de práctica, objetivos, justificación, bases conceptuales, desarrollo del trabajo, conclusiones y recomendaciones, los cuales definen la estructura y desarrollo del informe. Palabras claves: control interno, herramientas de evaluación, fortalezas, debilidades, mejoramiento, manual de políticas, manual de procedimientos, manual de funciones, flujograma, cuestionario de control interno, matriz de riesgo control.