Evaluación del control interno en las áreas de cartera y proveedores en la empresa Montacargas El Zafiro SAS.

Abstract

Este trabajo se realizó con el objetivo de evaluar el control interno en las áreas de cartera y proveedores en la empresa prestadora de servicios Montacargas El Zafiro SAS, con el fin de acceder al titulo de Contador Público del Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid. El propósito es evaluar el control interno en las áreas de cartera y proveedores por medio de herramientas de auditoria como la observación personal del proceso, cuestionarios de control interno, matrices de fortalezas y debilidades y de riesgos de control, para así detectar posibles falencias en las cuales pueda incurrir la empresa deteriorando el desarrollo normal de sus operaciones. El trabajo se realizó por medio de los métodos descriptivo y deductivo que nos ayudaron a identificar los procesos los cuales se plasmaron en el diagnóstico y a los que se les realizaron recomendaciones a medida de sus necesidades y capacidades. Finalmente, se presenta una propuesta la cual ayude a la empresa al perfeccionamiento de sus procesos, que ayude a minimizar riesgos y a controlar futuros inconvenientes en las áreas evaluadas. Se presenta entonces, un organigrama de funciones y jerarquías, un flujograma que identifica el proceso de las actividades y una matriz de riesgos para un futuro control por parte de los funcionarios de la empresa.