Apoyo a las evaluaciones de las órdenes de compra y/o servicio de la Contraloría Municipal de Envigado.

Abstract

Se realizó la práctica profesional en la Contraloría Municipal de Envigado, entre varias responsabilidades se apoyó la evaluación de las órdenes de compra y/o servicio que se generan allí durante el periodo 2012, tomando como base las técnicas de auditoría documentales, con el propósito de identificar posibles fallas para plantear manuales de procedimientos que permitan alcanzar un mayor grado de autocontrol. Las órdenes de compra y/o servicio son instrumentos para documentar la celebración de un contrato, que sirven como soporte para la existencia y validez de un negocio jurídico. Mediante las técnicas de auditoría documentales, teniendo en cuenta la comprobación para la verificación de los soportes de las operaciones, se realizó el diagnóstico de 28 órdenes de compra y/o servicio, logrando identificar su relación con la normatividad aplicable y las posibles fallas relacionadas con los manuales de procedimientos. De acuerdo al diagnostico realizado con base en el Modelo Estándar de Control Interno (MECI), se encontró que la entidad se actualiza constantemente y cumple con la normatividad vigente en materia de contratación. Igualmente, se halló que los manuales de procedimientos no están elaborados con enfoque al riesgo. Para la elaboración de órdenes de compra y/o servicio se propone una lista de chequeo que permita verificar los documentos necesarios que deben contener y finalmente se propone un manual de procedimientos con enfoque al riesgo que permita alcanzar un mayor grado de autocontrol en la entidad.