Browsing by Author "Silva Flores, Sandra Liliana "

Now showing 1 - 1 of 1
  • Miniatura
    Item
    Evaluación del control interno de cartera en la empresa Inversiones Rioriente S.A
    (Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid, ) Betancur Jaramillo, Liliam; Pabón Vanegas, Carmen Sofía
    Este trabajo fue realizado sobre la evaluación del control interno de cartera en la empresa Inversiones Rioriente S.A, el propósito del mismo es analizar las actividades de cartera realizadas en la empresa y entregar recomendaciones para adoptar mecanismos que ayudarán a detectar los riesgos a los que está expuesta la cartera al no tener un sistema de control interno definido. Se inició realizando una descripción de los procesos a partir de la información solicitada; se partió de una teoría existente del control interno para identificar los elementos conceptuales necesarios para realizar este trabajo, y posteriormente se aplicaron instrumentos de obtención de información y de análisis de información que permitieron realizar recomendaciones para mejorar los procesos en el área. El procedimiento de análisis que se aplicó consta de tres momentos de diagnóstico el cual comprende la aplicación de las técnicas y su respectiva sistematización del análisis, confirmando la existencia o no de las políticas organizacionales y del sistema de control interno, luego se determinaron los procesos del área de cartera y posteriormente se aplicaron análisis de riesgo-control a dichos procesos. El trabajo está compuesto de una serie entrevistas, encuestas y guías de observación las cuales ayudan a la construcción de matrices de hallazgos y matrices de riesgo-control que muestran las condiciones en las que se encuentra la empresa a nivel organizacional y el proceso realizado en cartera, lo cual permite concluir que la empresa no cuenta con un sistema de control interno para la ejecución de sus procesos, para lo cual se recomendó la elaboración de manuales de funciones y de procedimientos y un estudio de sus políticas organizacionales las cuales queden plasmadas en documento soporte para dar fiel cumplimiento a estas. Este trabajo puede ser consultado por estudiantes que deseen conocer una de las diversas formas que existen para evaluar el sistema de control interno en una empresa y les muestra bibliografías a las cuales se puedan remitir y conocer más acerca del control interno.